Ja, een accountantskantoor kan zeker helpen bij pensioenplanning, vooral voor ondernemers en directeur-grootaandeelhouders (DGA’s). Anders dan werknemers bouwen ondernemers niet automatisch pensioen op via een werkgever. Een accountantskantoor helpt u de juiste pensioenstructuur te kiezen, fiscale voordelen te benutten en uw pensioenopbouw te integreren in uw bredere financiële en fiscale strategie.

Zonder pensioenplan loopt u als ondernemer een groter risico dan u denkt

Veel ondernemers stellen pensioenplanning uit omdat de dagelijkse bedrijfsvoering alle aandacht vraagt. Maar elk jaar zonder structurele pensioenopbouw is een jaar dat u niet meer kunt inhalen. De belastingvoordelen die u in die periode had kunnen benutten, zijn definitief verloren. Bovendien kan de waarde van uw bedrijf tegenvallen bij verkoop, terwijl u dat als pensioenkapitaal had ingecalculeerd. De oplossing is concreet: begin vroeg, leg de pensioenstructuur vast en laat u jaarlijks adviseren over de fiscaal gunstigste opties voor uw situatie.

Pensioenplanning los zien van uw bedrijfsstructuur kost u geld

Uw persoonlijke vermogenssituatie, uw bedrijfsstructuur en uw fiscale strategie zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden. Wie pensioenplanning als een apart vraagstuk behandelt, mist kansen om belasting te besparen en vermogen efficiënter op te bouwen. Een DGA die zijn pensioen opbouwt zonder rekening te houden met de dividendpolitiek van de holding, of met de mogelijkheden van een lijfrente, betaalt meer belasting dan nodig is. De juiste aanpak is om pensioenplanning structureel te integreren in uw jaarlijkse financiële en fiscale planning, bij voorkeur samen met een adviseur die beide werelden kent.

Wat doet een accountantskantoor precies bij pensioenplanning?

Een accountantskantoor adviseert bij pensioenplanning over de fiscale structuur van uw pensioenopbouw, de keuze tussen pensioenvormen en de integratie met uw bedrijfsvoering. Het gaat niet om beleggingsadvies, maar om de financiële en fiscale kaders waarbinnen u uw pensioen het meest efficiënt opbouwt.

Een accountantskantoor kijkt naar uw totale situatie: de structuur van uw onderneming, uw inkomen, uw vermogen en uw fiscale ruimte. Op basis daarvan adviseert het over welke pensioenvormen voor u beschikbaar zijn, hoeveel u fiscaal aftrekbaar kunt inleggen en hoe u pensioenopbouw combineert met andere financiële doelen, zoals bedrijfsopvolging of vermogensoverheveling.

Waar een financieel planner of verzekeringsadviseur zich richt op producten en beleggingen, richt een accountantskantoor zich op de fiscale en financiële onderbouwing. Beide disciplines vullen elkaar aan. Voor ondernemers is de samenwerking tussen accountant en financieel planner dan ook vaak de meest complete aanpak.

Waarom is pensioenplanning anders voor ondernemers dan voor werknemers?

Ondernemers bouwen niet automatisch pensioen op via een werkgever. Er is geen verplichte pensioenpremie, geen werkgeversbijdrage en geen collectieve regeling. Dat betekent volledige vrijheid, maar ook volledige eigen verantwoordelijkheid voor de opbouw van een toereikend pensioenkapitaal.

Werknemers bouwen pensioen op via hun werkgever, vaak zonder daar actief over na te hoeven denken. Voor ondernemers geldt het tegenovergestelde: u moet zelf een keuze maken, zelf inleggen en zelf de fiscale ruimte benutten. Dat vraagt om een actieve, jaarlijkse aanpak.

Daar komt bij dat veel ondernemers een groot deel van hun vermogen in de onderneming hebben zitten. De bedrijfswaarde wordt dan gezien als pensioenkapitaal. Dat is risicovol: de verkoopprijs valt soms tegen, een bedrijfsopvolging duurt langer dan verwacht of de marktomstandigheden veranderen. Een gespreid pensioenplan, los van de bedrijfswaarde, biedt meer zekerheid.

Welke pensioenopties heeft een ondernemer of DGA?

Ondernemers en DGA’s hebben meerdere pensioenopties: lijfrente, banksparen, pensioen in eigen beheer (niet meer mogelijk voor nieuwe opbouw), beleggen via een holding of de verkoop van het bedrijf als pensioenkapitaal. De beste keuze hangt af van uw rechtsvorm, inkomen en fiscale situatie.

De meest gebruikte opties zijn:

Lijfrente: U legt geld in bij een verzekeraar of bank en trekt de premie af van uw belastbaar inkomen, binnen de jaarruimte en reserveringsruimte die de Belastingdienst berekent.
Banksparen: Een variant op lijfrente, maar dan via een geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening bij een bank, vaak met lagere kosten.
Beleggen via een BV of holding: Winsten in de BV worden niet direct uitgekeerd, maar opgebouwd als vermogen. Dit vereist een goede dividendstrategie en fiscale planning.
Bedrijfsverkoop als pensioen: De opbrengst van de verkoop van uw onderneming vormt het pensioenkapitaal. Dit is risicovol als het de enige pijler is.
Vrijwillige aansluiting bij een bedrijfstakpensioenfonds: In sommige sectoren is dit mogelijk voor zelfstandigen.

Voor DGA’s geldt dat pensioen in eigen beheer per 2017 is afgeschaft voor nieuwe opbouw. Bestaande aanspraken zijn destijds afgekocht of omgezet in een oudedagsverplichting. Nieuwe pensioenopbouw verloopt nu via de hierboven genoemde alternatieven.

Hoe helpt een accountant bij het fiscaal optimaliseren van je pensioen?

Een accountant berekent uw fiscale ruimte voor pensioenopbouw, adviseert over de meest voordelige inlegmomenten en zorgt dat uw pensioenstructuur aansluit op uw totale fiscale situatie. Zo betaalt u nu en later minder belasting.

De jaarruimte en reserveringsruimte bepalen hoeveel u fiscaal aftrekbaar mag inleggen voor lijfrente of banksparen. Deze bedragen zijn afhankelijk van uw inkomen en eerder opgebouwde pensioenrechten. Een accountant berekent dit nauwkeurig en signaleert wanneer u ruimte onbenut laat.

Daarnaast adviseert een accountantskantoor over de timing van uitkeringen. Wanneer u stopt met werken, daalt uw inkomen vaak. Door pensioenuitkeringen te plannen in jaren met een lager belastingtarief, betaalt u minder inkomstenbelasting over uw pensioenkapitaal. Via accountancy en bedrijfsadvies kunt u dit soort strategische keuzes integreren in uw bredere financiële planning.

Wanneer is het verstandig om pensioenplanning te bespreken met je accountant?

Het beste moment om pensioenplanning te bespreken is zo vroeg mogelijk, maar in elk geval bij grote veranderingen in uw onderneming: bij oprichting, bij een sterke omzetgroei, bij een overname of bij het naderen van uw pensioendatum.

Wacht niet tot u vijftig bent. Hoe eerder u begint, hoe meer fiscale ruimte u over de jaren kunt benutten en hoe groter het effect van rente-op-rente op uw vermogen. Toch zien veel ondernemers pensioen als iets voor later, waardoor ze jarenlang fiscale voordelen mislopen.

Concrete momenten om het gesprek aan te gaan:

Bij de oprichting van uw onderneming of BV, om direct de juiste structuur te kiezen.
Wanneer uw winst structureel stijgt en u meer fiscale ruimte heeft om te benutten.
Bij een bedrijfsovername of fusie, waarbij uw vermogenspositie verandert.
Wanneer u begint na te denken over bedrijfsopvolging of verkoop.
Jaarlijks bij de bespreking van uw jaarrekening, om de pensioenruimte te actualiseren.

Wat zijn veelgemaakte fouten bij pensioenplanning als ondernemer?

De meest gemaakte fouten zijn: te laat beginnen, de bedrijfswaarde als enige pensioenkapitaal beschouwen, fiscale ruimte onbenut laten en pensioenopbouw los zien van de bredere bedrijfs- en vermogensstructuur.

Een veelgehoord misverstand is dat de verkoop van het bedrijf vanzelf genoeg oplevert voor een comfortabel pensioen. In de praktijk valt de verkoopprijs soms tegen, duurt het verkoopproces langer dan verwacht of zijn er schulden die eerst afgelost moeten worden. Wie uitsluitend op de bedrijfswaarde rekent, neemt een onnodig groot risico.

Een andere veelgemaakte fout is het niet bijhouden van de jaarruimte. U kunt niet-benutte ruimte uit de afgelopen zeven jaar alsnog gebruiken via de reserveringsruimte. Maar ook die mogelijkheid heeft een einddatum. Wie dit niet actief bijhoudt, laat belastingvoordeel liggen dat achteraf niet meer terug te halen is.

Hoe Newtone helpt bij uw pensioenplanning als ondernemer

Als advies- en accountantskantoor begrijpt Newtone dat pensioenplanning voor ondernemers niet los staat van de rest: niet van de bedrijfsstructuur, niet van de fiscale strategie en niet van uw persoonlijke vermogenssituatie. Wij kijken naar het geheel en adviseren u concreet over wat voor u het meest oplevert.

Wat wij voor u kunnen doen:

Berekenen van uw jaarruimte en reserveringsruimte voor fiscaal aftrekbare pensioeninleg
Adviseren over de meest passende pensioenvorm bij uw rechtsvorm en inkomenssituatie
Integreren van pensioenplanning in uw jaarlijkse fiscale strategie
Begeleiden bij pensioenplanning rondom bedrijfsopvolging of verkoop
Afstemmen met uw financieel planner of verzekeringsadviseur voor een compleet beeld

Wilt u weten wat uw mogelijkheden zijn? Neem contact op met Newtone en bespreek uw situatie met een van onze adviseurs. Wij denken graag met u mee, vanuit uw perspectief als ondernemer.

Kan een accountantskantoor ook helpen bij pensioenplanning?