Een accountantskantoor helpt bij een erfenis of schenking door de fiscale gevolgen in kaart te brengen, de juiste aangifte te verzorgen en te adviseren over de meest voordelige structuur. Of het nu gaat om het berekenen van erfbelasting, het benutten van schenkingsvrijstellingen of het overdragen van aandelen in een familiebedrijf: een accountant zorgt ervoor dat u geen onnodige belasting betaalt en dat alles juridisch correct verloopt.

Uitstel van advies kost u bij een erfenis meer dan u denkt

Veel mensen wachten tot er al iemand is overleden voordat zij nadenken over de fiscale gevolgen van een erfenis. Op dat moment zijn de meeste kansen al voorbij. Vrijstellingen die hadden kunnen worden benut, schenkingen die eerder hadden kunnen plaatsvinden, een bedrijfsoverdracht die fiscaal gunstig had kunnen worden gestructureerd: al deze mogelijkheden vallen weg zodra het overlijden een feit is. Wie tijdig een advies- en accountantskantoor inschakelt, kan de belastingdruk aanzienlijk beperken door te plannen zolang er nog ruimte is om te handelen.

Onbekendheid met schenkingsregels leidt tot gemiste vrijstellingen

De Nederlandse belastingwetgeving kent een reeks vrijstellingen voor schenkingen, maar de regels zijn complex en veranderen regelmatig. Ouders die jaarlijks schenken zonder de juiste bedragen of timing aan te houden, lopen vrijstellingen mis of betalen onnodig schenkbelasting. Wie niet weet dat er een eenmalig verhoogde vrijstelling bestaat voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar, of dat de jubelton voor woningaankopen inmiddels is afgeschaft, betaalt de prijs voor die onwetendheid. Een accountant houdt deze regels bij en vertaalt ze naar uw persoonlijke situatie.

Wat doet een accountantskantoor precies bij een erfenis?

Een accountantskantoor ondersteunt bij een erfenis door de aangifte erfbelasting te verzorgen, de waarde van bezittingen en schulden te bepalen en te adviseren over de verdeling van de nalatenschap. Ook controleert het kantoor of alle vrijstellingen correct worden toegepast en of er eventueel bezwaar moet worden gemaakt tegen een aanslag.

Bij een erfenis komt meer kijken dan de meeste mensen verwachten. Naast de emotionele kant moeten erfgenamen binnen acht maanden na het overlijden aangifte doen voor de erfbelasting. Een accountant helpt bij het opstellen van een boedelbeschrijving, het vaststellen van de waarde van vermogensbestanddelen zoals onroerend goed, beleggingen of een onderneming, en het berekenen van de verschuldigde belasting.

Heeft de overledene een eigen bedrijf gehad, dan wordt het nog complexer. De waarde van aandelen of een eenmanszaak moet worden vastgesteld en er moet worden beoordeeld of de bedrijfsopvolgingsregeling van toepassing is. Dat is een fiscale faciliteit die de belastingdruk bij de overname van een onderneming sterk kan verlagen.

Hoeveel erfbelasting betaal je in Nederland?

Het tarief voor erfbelasting in Nederland hangt af van de relatie tot de overledene en de omvang van de erfenis. Partners en kinderen betalen minder dan verdere familieleden of derden. Er gelden vrijstellingen per categorie erfgenaam, en boven die vrijstelling loopt het tarief op naarmate de erfenis groter is.

De vrijstellingen en tarieven worden jaarlijks geïndexeerd. Partners hebben recht op een aanzienlijk hogere vrijstelling dan kinderen, en voor kinderen met een beperking gelden aparte regelingen. Boven de vrijstelling gelden twee schijven: een lager tarief voor het eerste deel van de belaste erfenis en een hoger tarief voor het meerdere.

Concrete tarieven en vrijstellingsbedragen veranderen jaarlijks. Een advies- en accountantskantoor kan u de actuele bedragen geven en berekenen wat u in uw specifieke situatie verschuldigd bent.

Wat is het verschil tussen een erfenis en een schenking?

Een erfenis is de overdracht van vermogen na overlijden. Een schenking is een overdracht van vermogen tijdens het leven van de schenker. Het belangrijkste verschil zit in het moment van overdracht en de bijbehorende belastingregels: voor erfenissen geldt erfbelasting, voor schenkingen geldt schenkbelasting.

Beide belastingen kennen eigen vrijstellingen en tarieven, maar de structuur is vergelijkbaar. Partners en kinderen betalen minder dan verdere familieleden. Het voordeel van schenken tijdens het leven is dat u gebruik kunt maken van jaarlijkse vrijstellingen die bij een erfenis niet bestaan. Door gedurende meerdere jaren te schenken, kunt u de totale belastingdruk op uw vermogen aanzienlijk verlagen.

Wanneer is het slim om te schenken in plaats van na te laten?

Schenken is fiscaal slim wanneer uw vermogen de vrijstellingen voor erfbelasting overstijgt en u verwacht dat dit bij overlijden nog steeds het geval zal zijn. Door jaarlijks gebruik te maken van schenkingsvrijstellingen verlaagt u de belastbare nalatenschap stap voor stap, zonder dat de ontvanger direct schenkbelasting betaalt.

Er zijn een aantal situaties waarin schenken duidelijk voordeel biedt:

Uw vermogen is groter dan de vrijstellingen die bij overlijden gelden
U wilt uw kinderen of kleinkinderen nu al financieel ondersteunen
U wilt een bedrijf overdragen en wilt gebruikmaken van de bedrijfsopvolgingsregeling
U wilt de jaarlijkse schenkingsvrijstelling over meerdere jaren benutten

Schenken is niet altijd verstandig. Als u zelf onvoldoende vermogen overhoudt voor uw eigen levensonderhoud of zorgkosten, weegt het fiscale voordeel niet op tegen het persoonlijke risico. Een accountant helpt u deze afweging te maken op basis van uw volledige financiële situatie.

Hoe helpt een accountant bij bedrijfsopvolging en schenking van aandelen?

Bij bedrijfsopvolging en de schenking van aandelen speelt de bedrijfsopvolgingsregeling een centrale rol. Deze fiscale faciliteit maakt het mogelijk om ondernemingsvermogen onder voorwaarden vrijgesteld of tegen een sterk verlaagd tarief belast over te dragen. Een accountant beoordeelt of u aan de voorwaarden voldoet en begeleidt het gehele proces.

De bedrijfsopvolgingsregeling geldt zowel bij schenking als bij vererving van een onderneming. De regeling stelt een groot deel van het ondernemingsvermogen vrij van schenk- of erfbelasting, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Denk aan de eis dat de schenker de onderneming minimaal vijf jaar heeft gedreven en dat de ontvanger de onderneming minimaal vijf jaar voortzet.

Een accountant bepaalt de waarde van de aandelen, toetst of aan alle voorwaarden wordt voldaan en zorgt dat de overdracht fiscaal optimaal wordt vormgegeven. Dit is specialistisch werk waarbij fouten kostbaar kunnen zijn. De stappen in dit proces zijn doorgaans als volgt:

Waardebepaling van de onderneming of aandelen
Beoordeling van de toepasselijkheid van de bedrijfsopvolgingsregeling
Opstellen van de schenkingsakte of overdrachtsovereenkomst
Verzorgen van de aangifte schenkbelasting
Begeleiding bij eventuele vragen of bezwaren van de Belastingdienst

Welke fouten moet je vermijden bij een erfenis of schenking?

De meest voorkomende fouten bij een erfenis of schenking zijn te laat aangifte doen, geen gebruikmaken van beschikbare vrijstellingen en het nalaten van tijdige planning. Ook het onderschatten van de waarde van bezittingen of het onjuist toepassen van de bedrijfsopvolgingsregeling leidt regelmatig tot onnodige belastingaanslagen.

Andere veelgemaakte fouten zijn:

Schenkingen niet vastleggen in een notariële of onderhandse akte
Vergeten dat schenkingen in het jaar van overlijden alsnog worden meegeteld voor de erfbelasting
Aannemen dat de bedrijfsopvolgingsregeling automatisch van toepassing is zonder dit te laten toetsen
Geen rekening houden met de gevolgen voor de eigen inkomstenbelasting of box 3

Veel van deze fouten zijn te voorkomen door tijdig professioneel advies in te winnen. Wacht niet tot het moment van overlijden of tot de aangifte al ingediend moet worden.

Hoe Newtone helpt bij erfenis en schenking

Newtone is een advies- en accountantskantoor dat ondernemers en particulieren begeleidt bij alle fiscale en financiële vraagstukken rondom erfenissen, schenkingen en bedrijfsopvolging. Wij denken mee vanuit uw situatie, niet vanuit de regels alleen. Dit kunt u van ons verwachten:

Berekening van erfbelasting en schenkbelasting op basis van uw actuele situatie
Advies over de optimale timing en structuur van schenkingen
Begeleiding bij de toepassing van de bedrijfsopvolgingsregeling
Verzorgen van aangiften en communicatie met de Belastingdienst
Een multidisciplinaire aanpak waarin fiscaal, juridisch en financieel advies samenkomen

Wilt u weten wat er in uw situatie fiscaal mogelijk is? Neem contact op met Newtone en bespreek uw vraagstuk met een van onze adviseurs.

Wat doet een accountantskantoor bij een erfenis of schenking?