Spring naar content

Wat is de drempel voor UBO-registratie?

Houten drempel met messing meetlat op minimalistisch oppervlak, zachte neutrale tinten en geometrische schaduw.

De drempel voor UBO-registratie ligt in Nederland op 25% eigendom of zeggenschap. Iedere natuurlijke persoon die direct of indirect meer dan 25% van de aandelen, stemrechten of het economisch belang in een organisatie houdt, moet worden ingeschreven in het UBO-register bij de Kamer van Koophandel. Voor mkb-ondernemers is het belangrijk te weten wie er precies onder valt, welke verplichtingen er gelden en wat de gevolgen zijn van niet-naleving.

Wat is een UBO en waarom bestaat het UBO-register?

Een UBO, ofwel Ultimate Beneficial Owner, is de uiteindelijk begunstigde van een onderneming of organisatie. Het gaat om de natuurlijke persoon die achter een rechtspersoon schuilgaat en daar feitelijk de touwtjes in handen heeft, via eigendom, stemrecht of andere middelen van zeggenschap.

Het UBO-register is in Nederland ingevoerd als uitvloeisel van de Europese anti-witwasrichtlijn (AMLD). Het doel is financiële transparantie te bevorderen en misbruik van rechtspersonen tegen te gaan, zoals witwassen, belastingontduiking en terrorismefinanciering. Door eigendomsstructuren inzichtelijk te maken, wordt het moeilijker om via complexe constructies buiten beeld te blijven.

Wat is de drempel voor UBO-registratie en wie valt eronder?

De wettelijke drempel is meer dan 25% van de aandelen, stemrechten of het economisch belang. Wie boven deze grens uitkomt, kwalificeert als UBO en moet worden geregistreerd. Dit geldt zowel voor directe als indirecte belangen, bijvoorbeeld via een houdstermaatschappij.

In de praktijk kan een organisatie meerdere UBO’s hebben. Denk aan drie aandeelhouders die elk een derde van de aandelen bezitten: alle drie vallen dan boven de 25%-grens. Is er niemand die de drempel haalt, dan moet een pseudo-UBO worden aangewezen, doorgaans een bestuurder of een lid van het hoger leidinggevend personeel. Bijzondere situaties, zoals meervoudige holdingstructuren of certificaathouders, vragen om een zorgvuldige analyse van de eigendomsverhoudingen.

Welke organisaties zijn verplicht een UBO te registreren?

De registratieplicht geldt voor een breed scala aan rechtspersonen en entiteiten die in Nederland zijn opgericht. De belangrijkste categorieën zijn:

  • Besloten vennootschappen (bv’s)
  • Naamloze vennootschappen (nv’s), tenzij beursgenoteerd
  • Stichtingen
  • Verenigingen met volledige rechtsbevoegdheid
  • Coöperaties en onderlinge waarborgmaatschappijen
  • Personenvennootschappen zoals maatschappen, vennootschappen onder firma (vof’s) en commanditaire vennootschappen (cv’s)

Beursgenoteerde bedrijven zijn vrijgesteld, omdat zij al onderworpen zijn aan vergelijkbare transparantieverplichtingen via financiële toezichthouders. Eenmanszaken vallen evenmin onder de registratieplicht, omdat er geen sprake is van een rechtspersoon met afgescheiden vermogen.

Hoe werkt de UBO-registratie in de praktijk?

De registratie verloopt via het digitale portaal van de Kamer van Koophandel. Bestuurders of gemachtigden kunnen de gegevens invoeren via eHerkenning. De volgende informatie moet per UBO worden aangeleverd:

  1. Naam, geboortedatum en nationaliteit
  2. Woonland
  3. Aard en omvang van het gehouden belang (bijvoorbeeld 25–50%, 50–75% of meer dan 75%)
  4. Burgerservicenummer (BSN) of buitenlands fiscaal identificatienummer, alleen zichtbaar voor bevoegde autoriteiten

Een deel van de gegevens is openbaar toegankelijk, een ander deel is afgeschermd voor het grote publiek. Wijzigingen in de eigendomsstructuur moeten tijdig worden doorgegeven. De verantwoordelijkheid voor een correcte en actuele registratie ligt bij de bestuurders van de organisatie.

Wat zijn de gevolgen als je de UBO-registratie niet (correct) uitvoert?

Wie de UBO-registratie nalaat of onjuiste gegevens verstrekt, riskeert serieuze consequenties. De Kamer van Koophandel en toezichthoudende instanties zoals de Financial Intelligence Unit (FIU) en de FIOD kunnen handhavend optreden.

Mogelijke gevolgen zijn onder meer:

  • Bestuurlijke boetes voor de onderneming of de bestuurder persoonlijk
  • Strafrechtelijke vervolging bij opzettelijke niet-naleving
  • Reputatieschade bij klanten, financiers en zakenpartners
  • Problemen bij het openen van bankrekeningen of het verkrijgen van financiering, omdat banken en andere poortwachters verplicht zijn de UBO-registratie te controleren

Niet-naleving wordt dus niet alleen administratief bestraft, maar kan ook directe zakelijke gevolgen hebben.

Hoe helpt Newtone bij UBO-registratie en compliance?

UBO-registratie lijkt eenvoudig, maar in de praktijk roept het bij veel mkb-ondernemers vragen op, zeker bij complexere eigendomsstructuren of internationale vertakkingen. Wij ondersteunen ondernemers bij elk onderdeel van dit proces.

  • Identificatie van UBO’s: We analyseren de eigendoms- en zeggenschapsstructuur van uw onderneming en bepalen wie als UBO kwalificeert, inclusief situaties met pseudo-UBO’s of indirecte belangen.
  • Begeleiding bij de registratie: Onze juridisch adviseurs zorgen dat de juiste gegevens correct en volledig worden aangeleverd bij de Kamer van Koophandel.
  • Doorlopende compliance: Bij wijzigingen in de aandeelhoudersstructuur of het bestuur zorgen we dat de registratie tijdig wordt bijgewerkt.
  • Multidisciplinair advies: Wanneer UBO-vraagstukken samenhangen met fiscale of juridische structuurvraagstukken, kunnen we die in samenhang oppakken.

Wilt u zeker weten dat uw UBO-registratie klopt en dat u aan alle verplichtingen voldoet? Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek met een van onze juridisch adviseurs.

Gerelateerde artikelen