Wat zijn de fiscale voordelen van zelfstandig ondernemen?

Als zelfstandig ondernemer in Nederland profiteer je van een aantal fiscale voordelen die werknemers in loondienst niet hebben. De belangrijkste zijn de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de startersaftrek. Om hiervan gebruik te maken, moet je voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar. Hieronder vind je antwoord op de meestgestelde vragen over deze fiscale voordelen.

Wat zijn de fiscale voordelen van zelfstandig ondernemen?

Zelfstandige ondernemers in Nederland kunnen gebruikmaken van meerdere fiscale voordelen die hun belastingdruk aanzienlijk verlagen. De bekendste zijn de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en de startersaftrek voor beginnende ondernemers. Deze regelingen zijn specifiek bedoeld voor mensen die als ondernemer worden erkend door de Belastingdienst.

Niet iedereen die als zelfstandige werkt, komt automatisch in aanmerking. De Belastingdienst kijkt of je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar en of je daadwerkelijk als ondernemer kunt worden aangemerkt. Een belangrijk aandachtspunt hierbij is het risico op schijnzelfstandigheid: als je feitelijk werkt als werknemer maar formeel als zelfstandige, kan de Belastingdienst je ondernemersstatus en de bijbehorende aftrekposten ter discussie stellen.

Welke aftrekposten mag je als zelfstandige ondernemer toepassen?

Als erkend ondernemer kun je meerdere aftrekposten toepassen die je belastbare winst verlagen. De meest relevante zijn de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de meewerkaftrek, de S&O-aftrek en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

• Zelfstandigenaftrek: Een vaste aftrek voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium. Het bedrag wordt de komende jaren verder afgebouwd, dus het loont om dit goed te volgen.
• Startersaftrek: Een extra aftrek boven op de zelfstandigenaftrek voor ondernemers die de afgelopen vijf jaar niet meer dan tweemaal de zelfstandigenaftrek hebben toegepast. Deze aftrek mag je maximaal drie keer gebruiken.
• Meewerkaftrek: Van toepassing als je fiscale partner meewerkt in de onderneming zonder daarvoor een vergoeding te ontvangen. De hoogte hangt af van het aantal gewerkte uren.
• S&O-aftrek: Bedoeld voor ondernemers die speur- en ontwikkelingswerk verrichten met een geldige S&O-verklaring van RVO.
• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Als je investeert in bedrijfsmiddelen boven een bepaald drempelbedrag, mag je een percentage van het investeringsbedrag extra aftrekken van je winst.

Hoe werkt de mkb-winstvrijstelling en wat levert het op?

De mkb-winstvrijstelling is een vrijstelling van een percentage van je winst na aftrek van de ondernemersaftrek. Je hoeft over dat deel van je winst geen inkomstenbelasting te betalen. Het grote voordeel is dat je hiervoor niet hoeft te voldoen aan het urencriterium, in tegenstelling tot de zelfstandigenaftrek.

De vrijstelling geldt voor alle ondernemers die winst uit onderneming aangeven, ook als ze minder dan 1.225 uur per jaar werken. Combineer je de mkb-winstvrijstelling met de zelfstandigenaftrek, dan kan het gecombineerde fiscale voordeel flink oplopen. De zelfstandigenaftrek verlaagt eerst je winst, waarna de mkb-winstvrijstelling wordt berekend over het resterende bedrag.

Wanneer kom je als ondernemer in aanmerking voor het urencriterium?

Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming. Dit is de toegangspoort tot de ondernemersaftrek, waaronder de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek vallen. Daarnaast moet meer dan de helft van je totale werktijd aan de onderneming worden besteed, tenzij je starter bent.

Welke uren tellen mee? Niet alleen de uren die je direct aan klanten besteedt, maar ook tijd voor administratie, acquisitie, netwerken en opleidingen die direct verband houden met je bedrijf. Het is verstandig een urenstaat bij te houden, zodat je bij een controle van de Belastingdienst kunt aantonen dat je aan het criterium voldoet.

Let ook hier op het risico van schijnzelfstandigheid. Als je structureel voor één opdrachtgever werkt, onder diens gezag en zonder echte ondernemersrisico’s, kan de Belastingdienst oordelen dat er sprake is van een dienstbetrekking. In dat geval vervallen niet alleen je aftrekposten, maar kunnen er ook naheffingen en boetes volgen voor zowel jou als je opdrachtgever.

Hoe helpt Newtone ondernemers bij het optimaliseren van hun fiscale positie?

Wij begeleiden zelfstandige ondernemers en mkb’ers bij het volledig en correct benutten van alle fiscale mogelijkheden. Dat doen we niet alleen reactief, maar juist proactief: we denken mee vanuit jouw situatie en ambities.

• Beoordeling van je ondernemersstatus en het risico op schijnzelfstandigheid
• Optimaal toepassen van de zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling en andere aftrekposten
• Begeleiding bij investeringsbeslissingen en de bijbehorende fiscale aftrekmogelijkheden
• Jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting met oog voor alle relevante voordelen
• Advies bij groei, samenwerking of omzetting naar een bv

Wil je weten hoe je jouw fiscale positie kunt verbeteren? Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek met een van onze adviseurs.

Gerelateerde artikelen

• Wat is schijnzelfstandigheid?
• Wat is het gezagscriterium bij de beoordeling van schijnzelfstandigheid?
• Waarom is schijnzelfstandigheid een probleem voor de arbeidsmarkt?
• Wat is het verschil tussen een zzp’er en een schijnzelfstandige?
• Wat zijn de criteria voor zelfstandigheid volgens de Belastingdienst?