Belastingadvies

Een aangifte gaat over een jaar dat al voorbij is. Wat u eerder wilt weten, is of het bedrag dat u opzijzet straks volstaat. Onze fiscalisten verzorgen uw aangifte vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting en rekenen tussentijds voor wat het lopende jaar u aan belasting gaat kosten.

Loopt het jaar anders dan verwacht, dan bekijken we met u of uw voorlopige aanslag nog aansluit bij die cijfers. Een aanpassing daarvan voorkomt dat u aan het eind van de rit een bedrag bijlegt waar u niet op rekende, met belastingrente erbovenop.

Bij een bedrijfsoverdracht bepaalt de vorm hoeveel er fiscaal blijft hangen. Koopt de ander uw aandelen of neemt hij de activiteiten en bezittingen los over? Die keuze valt fiscaal anders uit bij een overdracht binnen de familie dan bij een verkoop aan een derde. Onze fiscalisten rekenen die routes door voordat er iets op papier staat, inclusief de bedrijfsopvolgingsregeling die onder voorwaarden een groot deel van het ondernemingsvermogen vrijstelt van schenk- of erfbelasting.

Ook zonder overdrachtsplannen blijft de vraag of uw inrichting nog past bij waar u staat. Sluit uw rechtsvorm aan bij uw winst en is een holding inmiddels logisch? Als directeur-grootaandeelhouder weegt u daarnaast doorlopend salaris tegen dividend af, met de grens uit de Wet excessief lenen erbij zodra u geld opneemt uit uw eigen bv. Investeert u in bedrijfsmiddelen, dan telt welke aftrek daarop van toepassing is en toetsen de specialisten van Subsidieadvies of er een regeling bij past. Alles wat u uit de bv haalt landt in uw privévermogen, waar de collega’s van Family Wealth met u verder kijken.

Btw loopt mee met vrijwel alles wat u verkoopt en valt pas op wanneer er iets bijzonders gebeurt. Vastgoed is daarvan het duidelijkste voorbeeld. Bij aan- of verkoop van een bedrijfspand telt of u btw terugbetaalt die u eerder aftrok. Bij verhuur hangt de keuze voor belaste verhuur af van wat uw huurder in dat pand doet. De overdrachtsbelasting speelt bij dezelfde transactie mee, met tarieven die per soort pand verschillen. Of btw en overdrachtsbelasting elkaar uitsluiten hangt af van de staat van het pand.

Ook een verbouwing verdient aandacht: grotere investeringen aan een pand volgt de Belastingdienst sinds 2026 een aantal jaren na, waardoor een wijziging in het gebruik alsnog doorwerkt in de afgetrokken btw.

Verkoopt u via een webshop aan consumenten in andere EU-landen, dan komt er een tweede set regels bij over het land waar u de btw afdraagt. Onze btw-specialisten lopen periodiek uw facturatie en uw aangiften na en beoordelen de grotere transacties vooraf, op het moment dat er aan de inrichting nog iets te veranderen is.

Zodra er mensen voor u werken, draagt u elke maand loonheffingen af over keuzes die soms jaren eerder zijn gemaakt. Huurt u een zelfstandige in, dan weegt de dagelijkse praktijk zwaarder dan wat de overeenkomst zegt. Voor onbelaste vergoedingen aan uw team geldt de vrije ruimte van de werkkostenregeling. Een auto van de zaak brengt daarnaast een bijtelling mee die per auto verschilt. Als directeur-grootaandeelhouder kent u uzelf bovendien een salaris toe dat de Belastingdienst gebruikelijk vindt voor uw werk, met een wettelijk normbedrag als ondergrens.

Onze specialisten loonheffingen toetsen zulke situaties vooraf en zoeken mee naar de inrichting die voor u en voor uw mensen het gunstigst uitpakt. Werkt iemand van u structureel over de grens, dan beoordelen de collega’s van Global Mobility waar dat loon belast is en waar de sociale premies naartoe gaan.

Wie in twee landen onderneemt, krijgt met twee belastingstelsels te maken. Of uw winst ook in dat andere land belast is hangt af van hoe zwaar uw aanwezigheid ter plaatse weegt en van het belastingverdrag tussen beide landen. Rekent u onderling door tussen uw eigen vestigingen, dan let de Belastingdienst op een zakelijke prijs tussen die vestigingen. In vaktaal heet dat transfer pricing en het vraagt om een onderbouwing die beide belastingdiensten kunnen volgen.

Verhuist u zelf naar het buitenland, dan krijgt u over de waardestijging van uw aandelen een conserverende aanslag. Die betaalt u niet meteen en het uitstel loopt door totdat u de aandelen verkoopt of dividend uitkeert. Onze internationale fiscalisten zetten die gevolgen vooraf op een rij en werken daarbij samen met lokale specialisten uit het PKF-netwerk, zodat de adviezen per land op elkaar aansluiten. Gaat het om de bredere stap naar een nieuwe markt, dan leest u verder bij Internationaal ondernemen.

Een aangekondigd boekenonderzoek of een naheffing die afwijkt van uw eigen cijfers verandert het gesprek met de Belastingdienst van inhoudelijk naar formeel. Vanaf dat moment tellen de termijnen en telt de vraag wie welk bewijs levert. Een bezwaartermijn die ongemerkt verloopt maakt de route naar een procedure een stuk smaller.

Onze specialisten formeel belastingrecht voeren dat gesprek namens u, van de voorbereiding op een controle tot een procedure over een aanslag of een boete. Blijft het verschil van inzicht bestaan, dan houdt u uw positie open en weet u wat een procedure in uw geval realistisch oplevert.